Asesoramiento fiscal permanente
Con un asesoramiento fiscal permanente, el cliente tiene acceso a tiempo completo a nuestro equipo de especialistas en impuestos para resolver dudas y realizar consultas, que van desde los casos más complejos en los que se necesita un estudio más elaborado, hasta cuestiones relacionadas con la operación diaria, de clientes en las áreas de impuestos, laboral y seguridad social.
Impuestos Directos
BS STRATEGY cuenta con profesionales familiarizados con las complejidades y actualizaciones de la legislación brasileña vigente, posibilitando la elaboración e implantación de escenarios de planificación tributaria con el intuito de reducir la carga tributaria, así como la exposición a riesgos en la operación de nuestros clientes.
Entre los procedimientos contemplados por la consultoría y el asesoramiento en impuestos directos se encuentran:
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Revisión de los procedimientos fiscales y tributarios adoptados por la empresa con el fin de identificar posibles riesgos y exposiciones a cuestionamientos por parte de las autoridades fiscales, así como adoptar las medidas necesarias para ajustar dichos procedimientos de conformidad con la legislación vigente;
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Preparación o revisión de obligaciones auxiliares;
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Identificación de oportunidades e implementación de estrategias para reducir la carga tributaria;
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Consultas y dictámenes sobre asuntos objeto de un entendimiento controvertido e interpretativo de la legislación por parte del contribuyente y de las autoridades fiscales.
Impuestos Indirectos
BS STRATEGY desarrolla estrategias que tienen como objetivo apoyar a su negocio en la identificación e implementación de oportunidades en el área tributaria, así como cualquier beneficio fiscal previsto en la legislación.
En esta área de impuestos indirectos BS STRATEGY actuará en la gestión de los tributos de su empresa, analizando los siguientes procedimientos:
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Revisión de los procedimientos fiscales (ICMS, IPI, II, ISS, PIS y COFINS);
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Análisis para la recuperación de créditos fiscales y para el uso de créditos acumulados (IPI e ICMS), así como estudios relacionados con créditos relacionados con PIS y COFINS no acumulativos;
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Estudios de efectos tributarios en la logística de distribución de productos y orientación sobre beneficios fiscales, sectoriales y estatales;
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Reubicación de establecimientos, considerando aspectos tributarios.
Laboral y Seguridad Social
Como ejemplo de la legislación tributaria, debido a la gran complejidad en relación a la legislación en las áreas laborales y de seguridad social vigentes en Brasil, BS STRATEGY contribuye a la correcta aplicación de la comprensión de la legislación basada en la interpretación y jurisprudencia actuales, reduciendo la exposición a riesgos y consecuentemente cuestionamiento de las autoridades fiscales, a procesos laborales.
Sobre la base del escenario actual, BS STRATEGY opera en algunos frentes de consultoría y revisión en las áreas de trabajo y seguridad social.
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Consultoría en la preparación de consultas tanto de dudas cotidianas de la operación, como de cuestiones más complejas que requieren estudios más elaborados y análisis detallados de los procedimientos adoptados por la empresa con el fin de identificar oportunidades potenciales para reducir los costos de nómina a través de posibles malentendidos de tributación en la parametrización de nómina y datos de oportunidades de crédito.
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Revisión de los procedimientos relacionados con las prácticas y procedimientos adoptados por la empresa a través del análisis de toda la documentación de apoyo relacionada con las áreas laboral y de seguridad social, con el objetivo de identificar posibles riesgos y exposiciones en relación con el pago de impuestos sobre la nómina y el cumplimiento de obligaciones accesorias, así como acciones de mitigación y reducción de dichos riesgos y posibles ajustes en los procedimientos.
Tributación de Personas Particulares
BS STRATEGY también ofrece consultoría especializado a personas particulares, brasileños y extranjeros con respecto a las obligaciones adicionales de los residentes fiscales en el país. Nuestro asesoramiento incluye estudios técnicos, cálculos fiscales y diversos requisitos con el fin de ayudar a las personas particulares a cumplir con sus obligaciones fiscales, adaptándose a los requisitos de la legislación vigente.
Tributación internacional
Para la realización de las operaciones entre grupos de empresas multinacionales, es necesario observar una serie de reglas establecidas por las legislaciones brasileña e internacional por medio de los acuerdos internacionales. Estar actualizado con relación a cómo esas reglas impactan las transacciones y operaciones de la empresa es esencial. En ese escenario, BS STRATEGY puede aportar con el desarrollo e implantación de una estructura más eficiente en las operaciones de la empresa y sus partes relacionadas en el exterior con un mejor entendimiento de la legislación aplicable a cada operación, así como el tratamiento tributario más adecuado para su inversión en el país.
Precios de Transferencia
En el escenario tributario actual, la práctica de transfer pricing está directamente relacionada a la planificación tributaria, ya que puede representar oportunidades de reducción de costos, Además, existe las reglas específicas en la legislación que debe ser observada de modo que la compañía no venga no sufrir ningún cuestionamiento por parte de las autoridades fiscales. En este contexto BS STRATEGY también actúa en el seguimiento de transfer precing, dando la ayuda en las preguntas principales relacionadas al tema como:
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Cálculo de precios de Transferencia;
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• Validación de las bases con SPED;
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Orientación a la aplicación correcta y adecuada de la legislación;
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Soporte en la obtención de informaciones del exterior para aplicación de metodologías alternativas al PRL y CAP;
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Soporte en el servicio a la fiscalización;
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Llenar y generar hojas ECF con información relacionada con los precios de transferencia para el envío a RFB;
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Asistencia en la planificación de precios para la reducción o incluso evitar ajustes tributables.
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Revisión de los cálculos elaborados por la empresa.
Fusiones y Adquisiciones:
Debido a la complejidad de la legislación brasileña, con interpretaciones diversas y diferentes jurisprudencias, las partes involucradas en fusiones y adquisiciones, adquisiciones de participaciones de capital e incluso activos como marcas, líneas de negocio, entre otros, deben ser apoyados por un proceso de Due Diligence como apoyo antes de que las negociaciones puedan tener lugar.
Estos servicios de Due Diligence tributaria, laboral y de seguridad social tienen como objetivo identificar riesgos materializados y riesgos potenciales (no materializados) involucrados en la operación de la empresa.
La Due Diligence tributaria es comúnmente exigida por potenciales inversores, empresas invertidas o incluso empresas que deseen prepararse para una venta o recibir inversiones.
Planificación Tributaria
Con el fin de aumentar la eficiencia y evitar el desperdicio de recursos, BS STRATEGY busca una comprensión detallada de la operación para la identificación e implementación de estrategias de planificación tributaria basadas en la legislación vigente, que pueden implicar discusiones administrativas y judiciales basadas en tesis de impuestos indebidamente recaudados, cambio de régimen tributario, así como la apertura de sucursales o el cambio de la ubicación de la empresa.